راهنمای کامل سامانه مودیان مالیاتی

سامانه مودیان مالیاتی چیست؟

سامانه مودیان همان سامانه سازمان امور مالیاتی کشور است که در آن کسب و کارهای موجود در کشور جهت انجام امور مالیاتی خود از آن بایستی استفاده نموده و کلیه اطلاعات مورد نیاز سازمان امور مالیاتی کشور را از طریق این سامانه و به صورت آنلاین (برخط) ارسال نمایند. سامانه مودیان یکی از وظایف دولتها برای اجرای طرح دولت الکترونیک است که بایستی صورت می‌پذیرفت. سامانه مودیان مالیاتی قرار است به شفاف شدن اطلاعات ، زمان بندی مناسب جهت ارسال اطلاعات و سهولت در پرداخت مالیات کمک کند.

بر اساس قانون تصویب شده در مهرماه سال  ۱۳۹۸، هر گونه کامپیوتر (رایانه)، دستگاه کارتخوان بانکی (POS)، درگاه پرداخت الکترونیکی یا هر وسیله‌ای دیگری با امکان اتصال به شبکه‌های الکترونیکی پرداخت رسمی کشور و سامانه مودیان مالیاتی را داشته باشد و امکان صدور صورتحساب الکترونیکی برخوردار باشد، مشمول این قانون خواهد شد.

مشمولان سامانه مودیان مالیاتی

کلیه صاحبان مشاغل (صنفی و غیرصنفی) و کلیه اشخاص حقوقی موضوع فصل چهارم و پنجم باب سوم قانون مالیات های مستقیم مشمول ثبت نام در سامانه مودیان مالیاتی هستند.

طبق نامه شماره ۲/۸۸۰۰۶ مورخ ۱۴۰۱/۰۵/۰۹ فراخوان مودیان مشمول نصب و استفاده از پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان به قرار زیر است:

فراخوان اول – شرکتهای بورسی و دولتی و مودیان موضوع قانون بودجه سال ۱۴۰۱ (اجرا از ۱۴۰۱/۰۷/۰۱- فصل پاییز سال ۱۴۰۱)

فراخوان دوم – شرکتهای دولتی و دستگاههای اجرایی مشمول ماده ۵ قانون خدمات کشوری ( اجرا از ۱۴۰۱/۱۰/۰۱ – فصل زمستان سال ۱۴۰۱)

فراخوان سوم – کلیه اشخاص حقوقی به استثناء اشخاص حقوقی موضوع ماده ۱۶ قانون ارزش افزوده شامل قراردادهای پیمانکاری و معاملات و اطلاعات نیروهای مسلح – وزارت دفاع و سایر دستگاههای انتظامی و اطلاعاتی و امنیتی (اجرا از ۱۴۰۲/۰۱/۰۱ – فصل بهار سال ۱۴۰۲)

فراخوان چهارم – کلیه صاحبان مشاغل (اشخاص حقیقی) مشمول فراخوان هشت مرحله مالیات بر ارزش افزوده قبل از تاریخ اول دی ماه سال ۱۴۰۱ (اجرا از ۱۴۰۲/۰۴/۰۱ – فصل تابستان سال ۱۴۰۱)

تمدید سامانه مودیان 

آموزش آنلاین عضویت در سامانه مودیان و دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی

نکات مربوط به ثبت نام و عضویت در سامانه مودیان:

– شناسه یکتای حافظه مالیاتی به هر پرونده مالیاتی اختصاص داده می شود و منحصر به فرد است و از ۶ کاراکتر تشکیل می‌گردد.

– مودیان باید برای کلیه فروش‌ها و خدمات ارائه شده خود صورتحساب الکترونیکی طبق استانداردهای سازمان امور مالیاتی کشور صادر نمایند.

– اگر خریدار مصرف کننده نهایی نباشد باید معاملات خود را از طریق کارپوشه مربوطه خود مشاهده و تایید نماید.

– اگر خریدار مصرف کننده نهایی باشد همان رسید پرداخت وی جهت خرید مربطوه در حکم صورتحساب الکترونیکی است و نیاز به تایید در سامانه ندارد.

چگونگی ثبت نام در سامانه مودیان

• ثبت نام در درگاه ملی خدمات الکترونیکی سازمان امور مالیاتی
• تکمیل ثبت نام سامانه مودیان در درگاه ملی خدمات الکترونیکی سازمان امور مالیاتی

– ثبت نام در درگاه ملی خدمات الکترونیکی سازمان امور مالیاتی

شما می توانید با ثبت نام در درگاه مذکور به آدرس my.tax.gov.ir با کد ملی، شماره همراه به مالکیت خود و درج تاریخ تولد نسبت به دریافت نام کاربری و رمز عبور از طریق پیاامک ارسالی به شماره همراه ثبت شده اقدام نموده و وارد درگاه ملی خدمات الکترونیکی سازمان امور مالیاتی کشور شوید.

– تکمیل ثبت نام سامانه مودیان در درگاه ملی خدمات الکترونیکی سازمان امور مالیاتی

با ورود به صفحه درگاه ملی خدمات الکترونیکی سازمان امور مالیاتی مستقیماً به قسمت داشبورد مالیاتی وارد شوید و روی گزینه ورود به کارپوشه کلیک نمایید.

پس از ورود به کارپوشه مودیان مالیاتی به آدرس https://tp.tax.gov.ir/counter که به صورت مستقیم به آن وارد شدید می توانید شماره پرونده مالیاتی خود را دیده و با کلیک بر روی آن نسبت به تکمیل اطلاعات ثبت نانم خود اقدام نمایید.

آموزش آنلاین عضویت در سامانه مودیان و دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی

مزایای سامانه مودیان:

به عبارت دیگر سامانه مودیان مالیاتی یک سامانه اطلاعاتی جامع به حساب می‌آید که مزایای قابل توجهی دارد. مزایای این سامانه شامل موارد زیر است:

الف- عدم محدودیت زمان و مکان جهت ثبت اطلاعات مالی

ب- ارسال اطلاعات به صورت نامحدود

پ- امکان ارتباط اطلاعات مالی و غیرمالی با سایر سامانه های موجود

مشاوره آنلاین

جرائم عدم ثبت نام و تخلف از انجام وظایف در سامانه مودیان:

به دو صورت جرائم نقدی و جرائم غیر نقدی طبق بندهای زیر تشریح می‌گردد:

عدم ثبت نام و عضویت در سامانه مودیان

طبق بند ۲۲ قانون سامانه مودیان و پایانه‌های فروشگاهی مربوطه شامل ۱۰% جریمه نقدی مجموعه مبلغ فروش انجام شده یا ۲۰.۰۰۰.۰۰۰ ریال هر کدام بیشتر باشد و جریمه غیر نقدی شامل  محرومیت از اعمال معافیتهای مالیاتی، نرخ صفر و مشوقهای موضوع قانون مالیاتهای مستقیم در همان سال مالی

عدم اعلام شماره حساب یا حسابهای بانکی واحد اقتصادی که گردش مالی از طریق آن یا آنها انجام می‌شود

طبق بند ۲۲ قانون سامانه مودیان و پایانه‌های فروشگاهی مربوطه شامل ۱۰% جریمه نقدی مجموعه مبلغ فروش انجام شده یا ۲۰.۰۰۰.۰۰۰ ریال هر کدام بیشتر باشد و جریمه غیر نقدی شامل  محرومیت از اعمال معافیتهای مالیاتی، نرخ صفر و مشوقهای موضوع قانون مالیاتهای مستقیم در همان سال مالی

صورتحساب الکترونیکی:

 صورتحساب الکترونیکی نوع اول:

صورتحسابی است دارای شماره منحصر به فرد مالیاتی با اطلاعات هویتی فروشنده و خریدار، کالا/خدمت فروش رفته و روش پرداخت آن

صورتحساب الکترونیکی نوع دوم مربوط به فعالان اقتصادی است و نیاز به درج اطلاعات کامل خریدار دارد.

صورتحساب الکترونیکی نوع دوم:

صورتحسابی است دارای شماره منحصر به فرد مالیاتی با اطلاعات هویتی فروشنده، کالا/خدمت فروش رفته، نحوه تسویه وجه صورتحساب مربوطه و به صورت اختیاری اطلاعات هویتی خریدار

در واقع صورتحساب الکترونیکی نوع دوم مربوط به مصرف کننده نهایی بوده و نیازی به تکمیل اطلاعات مصرف کننده نهایی وجود ندارد.

صورتحساب الکترونیکی نوع سوم:

رسید پرداخت وجه صادره از دستگاه کارتخوان بانکی یا درگاه الکترونیکی پرداخت دارای شماره منحصر به فرد مالیاتی که حسب مقررات اعلامی سازمان امور مالیاتی کشور، به عنوان پایانه فروشگاهی فروشنده پذیرفته شده است.

روشهای ارسال صورتحساب الکترونیکی:

آموزش آنلاین عضویت در سامانه مودیان و دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی