تکالیف مالیاتی فروشگاه های زنجیره ای – هایپرمارکت ها
در این مقاله تکالیف مالیاتی فروشگاه های زنجیره ای – هایپرمارکت ها به صورت جامع شرح داده شده است.
مالیات فروشگاه‌های زنجیره‌ای ممکن است بسته به قوانین و مقررات مالیاتی مربوط به هر کشور یا منطقه متغیر باشد.
در اکثر کشورها، مالیات فروشگاه‌های زنجیره‌ای بر اساس درآمد و سود حاصل از فعالیت‌های تجاری آنها محاسبه می‌شود. در زیر چند موضوع کلی ممکن است در مورد مالیات فروشگاه‌های زنجیره‌ای مطرح شود:
- مالیات بر درآمد (Income Tax): فروشگاه‌های زنجیره‌ای باید به عنوان یک واحد تجاری، درآمدهای خود را گزارش دهند و بر اساس آنها مالیات بر درآمد پرداخت کنند. این مالیات ممکن است به صورت مستقیم از سودهای حاصل از فروش کاسته شود.
- مالیات بر مالکیت (Property Tax): در بعضی از موارد، مالیاتی بر مالکیت و دارایی‌های فیزیکی مانند ساختمان‌ها و زمین‌های متعلق به فروشگاه‌ها اعمال می‌شود.
- مالیات بر ارزش افزوده (VAT/GST): برخی از کشورها ممکن است مالیات بر ارزش افزوده را بر فروش محصولات و خدمات تحمیل کنند. فروشگاه‌های زنجیره‌ای می‌توانند مالیات بر ارزش افزوده (مثل VAT یا GST) را از مشتریان دریافت کرده و به دولت ارسال کنند.
- مالیات بر حقوق و دستمزد (Income Tax on Employees): اگر فروشگاه‌های زنجیره‌ای کارکنان دارند، آنها باید حقوق و دستمزد کارکنان را گزارش داده و مالیات بر این درآمدها را پرداخت کنند.
- مالیات بر معاملات بین‌المللی (International Taxation): اگر فروشگاه‌های زنجیره‌ای در سطح بین‌المللی فعالیت داشته باشند، قوانین مالیات بین‌المللی نیز باید در نظر گرفته شود.
البته توجه داشته باشید که ممکن است مقررات مالیاتی در هر کشور یا حتی در هر ایالت یا استان متفاوت باشد. به عنوان مثال:
- مالیات بر معاملات (Transaction Taxes):
در بعضی از موارد، مالیات بر معاملات ممکن است بر فروش محصولات خاص یا خدمات مشخص تحمیل شود. این مالیات ممکن است به عنوان یک درصد از ارزش معامله یا به شکل دیگری محاسبه شود. - مالیات بر محیط زیست:
در بعضی از کشورها، ممکن است مالیات بر محیط زیست بر فروشگاه‌های زنجیره‌ای به عنوان یک تلاش برای کاهش اثرات منفی بر محیط زیست تحمیل شود. - تخفیفات مالیاتی و کد های تخفیف:
در برخی موارد، دولت‌ها ممکن است تخفیفات مالیاتی یا کدهای تخفیف مالیاتی ارائه کنند که فروشگاه‌های زنجیره‌ای می‌توانند از آنها بهره‌مند شوند.
این تخفیفات ممکن است بر اساس فعالیت‌های خاص مانند ایجاد شغل، توسعه مناطق محروم یا سرمایه‌گذاری در پروژه‌های مشخص محاسبه شود. - مطالبات مالیاتی بین‌المللی:
در موارد بین‌المللی، مطالبات مالیاتی ممکن است بر اساس توافقات مالیاتی دوجانبه یا چندجانبه بین کشورها محاسبه شود.
برای دستیابی به اطلاعات دقیق و به‌روز، همواره به منابع مالیاتی مربوط به منطقه یا کشوری که فروشگاه‌های زنجیره‌ای در آن فعالیت می‌کنند، مراجعه کنید.
نحوه تهیه و ارسال اظهارنامه مالیاتی
مالیات بر ارزش افزوده فروشگاه‌ها و هایپرمارکت‌ها چگونه محاسبه می شود؟
تسلیم اظهار نامه‌های مالیاتی مانند مالیات بر ارزش افزوده (VAT) بخشی از تکالیف مودیان مالیاتی است.
از همین رو صاحبان کسب و کارها و مشاغل حقیقی مانند فروشگاه های لباس، کفش، انتشاراتی ها، ماهی فروش ها، سوپرمارکت ها و سایر کسب و کارهای کوچک موظف هستند، اظهارنامه های مالیاتی خود از جمله مالیات بر ارزش افزوده و مالیات برکارت خوان را به موقع به سازمان امور مالیاتی تسلیم کنند.
محاسبه مالیات آنها بر اساس میزان درآمدی است که سالانه کسب می کنند.
درصد مالیات فروشگاه‌ها، هایپر مارکت‌ها
مالیات فروشگاه ها، هایپر مارکت ها مانند مالیات شرکت بر اساس درآمد سالانه آنها محاسبه می شود.
نرخ مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی یا مشاغل عبارت است از:
- تا ۵۰ میلیون تومان در یکسال، ۱۵% مالیات
- نسبت به مازاد ۵۰ میلیون تومان تا ۱۰۰ میلیون تومان در یکسال، ۲۰% مالیات
- نسبت به مازاد ۱۰۰ میلیون تومان در یکسال، ۲۵% مالیات
اغلب صاحبان مشاغل نمی‌دانند که در کدام دسته از مشاغل قرار دارند و نحوه پرداخت مالیات این دسته از شغل ها چگونه است.
مهم‌ترین مالیاتی که تمامی مشاغل و اصناف ملزم به پرداخت آن هستند، مالیات بر درآمد است.
مالیات بر مشاغل یکی از انواع مالیات بر درآمد بوده که در زیر مجموعه مالیات های مستقیم قرار دارد. فرقی نمی کند شما یک مغازه دار هستید یا صاحب یک هایپر مارکت، موظف هستید در زمان مقرر مالیات خود را پرداخت کنید.
مالیات فروشگاه‌ها، هایپر مارکت ها در دسته مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی یا مشاغل قرار دارد.
مالیات کارتخوان فروشگاه‌ها و هایپرمارکت‌ها
بدون استثنا، مالیات کارتخوان بخشی از مالیات فروشگاه ها، هایپر مارکت ها می باشد.
تمامی صاحبان مشاغلی که دستگاه پوز به حساب اصلی آنها متصل است، در صورت کسب درآمد، مشمول مالیات می شوند.
طبق اعلام سازمان امور مالیاتی، تمامی مشاغل اشخاص حقیقی باید دستگاه کارتخوان خود را به سامانه مالیاتی متصل کنند.
در صورتی که مغازه داران، فروشگاه ها و کسب و کارهای کوچک سود سالانه کمتری داشته باشند، طبق ماده ۱۳۱ قانون مالیات مستقیم، از پرداخت مالیات بر درآمد دستگاه کارتخوان معاف هستند.
پرداخت مالیات برای دارندگان کارت خوان پله ای حساب می شود.
گروه مالیاتی فروشگاه ها، هایپر مارکت‌ها
صاحبان مشاغلی که باید مالیات فروشگاه ها، هایپر مارکت ها را پرداخت کنند، اغلب در گروه سوم مشاغل مالیاتی قرار دارند.
البته هاپیرمارکت یک بنگاه اقتصادی با طیف وسیعی از محصولات است. سوالی که به احتمال زیاد ذهن خوانندگان را درگیر می کند، این است که هایپرمارکت در کدام دسته از مشاغل مالیاتی قرار می گیرد.
به نظر می رسد، چون هایپرمارکت ترکیبی از سوپرمارکت ها و فروشگاه های زنجیره ای است، هنگام ثبت مالیاتی به گروه اول تعلق داشته باشند.
وکیل مالیات
به صاحبان مشاغل کوچکتر مثل سوپرمارکت ها و مغازه داران توصیه می کند که هنگام ثبت نام به عنوان مودی مالیاتی، مشاغل گروه سوم را انتخاب کنند. زیرا مشمول مالیات کمتر و بخشودگی ها قرار می گیرند. البته تمام مودیان بر اساس درآمد کسب شده، موظف به پرداخت مالیات هستند.
