هزینه های قابل قبول مالیاتی طبق ماده ۱۴۷ و ۱۴۸ قانون مالیات‌های مستقیم
هزینه‌های قابل قبول مالیاتی هزینه‌هایی هستند که:
برای کسب و کار یا فعالیت‌های تجاری انجام می‌شوند و بر اساس قوانین مالیاتی می‌توان آن‌ها را در اظهارنامه مالیاتی خود اعمال کرد.
این هزینه‌ها شامل هزینه‌هایی مانند هزینه‌های عملیاتی، هزینه‌های تولید، هزینه‌های اجاره، هزینه‌های نگهداری و تعمیرات، حقوق و دستمزد پرداختی به کارمندان، هزینه‌های بازاریابی و تبلیغات، هزینه‌های پژوهش و توسعه و سایر هزینه‌های مربوط به فعالیت‌های تجاری می‌شوند.
همچنین هزینه‌های مالی مانند بهره و سود از وام‌ها و تسهیلات مالی نیز ممکن است به عنوان هزینه قابل قبول مالیاتی محسوب شوند.
بهتر است برای اطمینان از اینکه هزینه‌های خاصی مورد توجه برای شرکت شما قابل قبول مالیاتی هستند یا خیر، با یک حسابدار یا مشاور مالیاتی مشورت کنید. همچنین، قوانین مالیاتی ممکن است در طول زمان تغییر کنند، بنابراین مهم است که همیشه با تغییرات جدید آشنا شوید.
ماده ۱۴۷ قانون مالیات های مستقیم
هزینه‌های قابل قبول مالیاتی برای تشخیص درآمد مشمول مالیات یه شرحی که ضمن مقررات این قانون مقرر می‌گردد عبارت است از:
هزینه‌هایی که در حدود متعارف متکی به مدارک بوده و منحصراً مربوط به تحصیل درآمد موسسه در دوره مالی مربوط با رعایت حد نصاب‌های مقرر‌باشد.
در مواقعی که هزینه ای در این قانون پیش بینی نشده یا بیش از نصاب‌های مقرر در این قانون بوده ولی پرداخت آن به موجب قانون و یا مصوبه هیأت وزیران صورت گرفته باشد قابل قبول خواهد بود.
ماده ۱۴۸ قانون مالیات مستقیم
- در هنگام عدم تطابق فاکتور هزینه ها و رسید پرداخت سازمان دارایی فاکتور را ملاک قرار می‌دهد.
- حقوق کارکنان متناسب خدمت کارکنان براساس قوانین استخدام باشد.
مزایای غیرمستمر اعم از نقدی و غیرنقدی مثل خواروبار، بهره‌وری، پاداش، عیدی، اضافه کار، هزینه سفر
کارشناسان حسابا با شماره ۶۶۱۲۷۷۴۵-۰۲۱ کنار شما هستند.
کاربرد هزینه های قابل قبول مالیاتی
هزینه‌های قابل قبول مالیاتی دارای چندین فایده مالیاتی مهم هستند که برای کسب‌وکارها و فرد‌های حقوقی اهمیت دارد. برخی از این فواید عبارتند از:
- کاهش مالیات: اگر هزینه‌های قابل قبول مالیاتی را به درستی محاسبه کنید و اعمال کنید، می‌توانید مقدار مالیات پرداختی خود را کاهش دهید. این به شما امکان می‌دهد که بیشتر از درآمد خود بهره ببرید.
- افزایش سودآوری: با اعمال هزینه‌های قابل قبول مالیاتی، می‌توانید هزینه‌های واقعی کسب‌وکار خود را نشان دهید. این می‌تواند باعث افزایش سودآوری به دلیل کاهش درآمد مالیاتی شما شود.
- مدیریت مالی بهتر: با دقیق‌تر شناختن هزینه‌های قابل قبول مالیاتی، می‌توانید بهبودی در مدیریت مالی و برنامه‌ریزی مالی کسب‌وکار خود داشته باشید. این شما را قادر می‌سازد تا به طور کلی بهبود یابید و سازماندهی بهتری داشته باشید.
- حفاظت از مالیاتی: با اعمال هزینه‌های قابل قبول مالیاتی مجبور نیستید از روش‌های غیرقانونی برای کاهش مالیات استفاده کنید. این می‌تواند به شما اجازه دهد تا از دردسرهای قانونی و مشکلات مرتبط با تخلفات مالیاتی دوری کنید.
- حفظ رابطه با اداره مالیاتی: با رعایت قوانین مالیاتی و اعمال هزینه‌های قابل قبول، شما رابطه مثبت و موثری با اداره مالیاتی خود ایجاد می‌کنید. این می‌تواند به شما کمک کند که در صورت نیاز به کمک مالیاتی یا مسائل دیگر، از حمایت اداره مالیاتی برخوردار شوید.
به طور کلی، اعمال هزینه‌های قابل قبول مالیاتی می‌تواند به کسب‌وکار شما کمک کند که به طور موثرتری از منابع مالی خود استفاده کند و بهبود یابد.
نتایج افزایش هزینه
افزایش هزینه‌ها می‌تواند چندین عواقب را برای یک کسب و کار یا سازمان داشته باشد. برخی از این عواقب عبارتند از:
- کاهش سودآوری: افزایش هزینه‌ها ممکن است منجر به کاهش سودآوری شود، زیرا سودهای تولیدی کمتر از افزایش هزینه‌ها باشد.
- کاهش رقابت‌پذیری: اگر افزایش هزینه‌ها منجر به افزایش قیمت محصول یا خدمات شما شود، ممکن است رقبا به راحتی قیمت را کاهش دهند و در نتیجه شما را از بازار خارج کنند.
- کاهش قابلیت پرداخت بدهی‌ها: اگر هزینه‌ها بیش از حد افزایش یابند، ممکن است نتوانید بدهی‌ها را به موقع پرداخت کنید، که می‌تواند به شما اختلافات با ارائه دهندگان و یا مشتریان ایجاد کند.
- تحت فشار قرار گرفتن درآمدها: افزایش هزینه‌ها ممکن است باعث شود که شما نیازمند افزایش درآمدها باشید تا به تعادل برسید. این ممکن است موجب فشارهای اضافی برای به دست آوردن مشتریان جدید یا افزایش قیمت‌ها شود.
- کاهش توانایی سرمایه‌گذاری: اگر هزینه‌ها به طور مداوم افزایش یابند، ممکن است توانایی شما برای سرمایه‌گذاری در زیرساخت‌ها، تجهیزات جدید یا تحقیق و توسعه کاهش یابد که این می‌تواند رونق آینده کسب و کار شما را تحت تاثیر قرار دهد.
- کاهش اشتغال: در برخی موارد، افزایش هزینه‌ها ممکن است منجر به کاهش استخدام و اشتغال گردد، زیرا شرکت‌ها ممکن است از استخدام نیروی کار کاسته و یا حقوق و دستمزدها را کاهش دهند تا با این افزایش هزینه‌ها مقابله کنند.
در نهایت، مدیریت هزینه‌ها و کنترل آن‌ها می‌تواند به کسب و کار کمک کند تا از این عواقب جلوگیری کند.
