مالیات ارز دیجیتال ایران
5/5 - (6 امتیاز)

مالیات ارز دیجیتال یکی از انواع مالیات است. این نوع مالیات به فروش ارز دیجیتالی و معامله‌هایی که با ارز دیجیتال در بازار کریپتوکارنسی انجام می‌شود تعلق خواهد گرفت. بنابراین صورت سود و زیان به دست آمده این نوع معاملات، براساس میزان مالیات ارز دیجیتال محاسبه می‌شود. یکی از قوانین آن می‌توان به مشمول مالیات به مراکز استخراج ارز دیجیتال به عنوان یک واحد تجاری اشاره کرد.

طبق ماده 131 قانون مالیات‌های مستقیم، فرمول محاسبه و نحوه پرداخت این نوع مالیات از طریق درگاه عملیات الکترونیکی مالیاتی در قسمت پرداخت الکترونیک مالیات انجام می‌شود. در صورتی که ارز دیجیتال خود را برای خرید کالا بفروشید، باید برای تمام معاملات خود به اداره امور مالیاتی اطلاع بدهند چرا که در هنگام فروش ارز، سود و زیان آنها محاسبه خواهد شد. یعنی اینکه اگر ارز دیجیتال را به فروش برسانید و پولی را دریافت کنید، باید مالیاتی را نیز بپردازید. در صورتی مشمول مالیات نمی‌شود که ارز دیجیتال را جایی به فروش رسانید که سود آن معلوم نباشد!

در نتیجه معامله کنندگان رمز ارز یا همان ارز دیجیتال با توجه به درآمدشان از طریق معاملات، مشمول پرداخت مالیات هستند. پس اشخاصی که مشمول مالیات ارز دیجیتال هستند، با توجه به میزان درآمد حقیقی خود و فعالیت اقتصادیشان باید مالیات بر درآمدشان را نیز پرداخت کنند.

توصیه می‌شود مقاله جذاب “تاثیر ارز دیجیتال بر حسابداری” را مطالعه کنید.

آیا رمز ارز شامل مالیات است؟!

قوانین ارزهای دیجیتال مانند بیت کوین در هر کشوری متفاوت است. برخی از ارزهای دیجیتال با به وجود آمدن ناگهانی و رشد آنها موجب شده تا برخی رمز ارزها قانونی و برخی نیز غیرقانونی باشد که این موارد بستگی به قوانین مالیاتی کشورها دارد. در مبادله ارز دیجیتال دوستانه می‌توان با هر شخصی معامله کرد و تا هنگامی که مالک آن دارایی نشده باشید، در این صورت مالیات به شما تعلق نخواهد گرفت.

قوانین مالیات ارز دیجیتال

قوانین و مالیات ارز دیجیتال ایران چیست؟

از آنجایی که قوانین در رابطه با مالیات ارز دیجیتال در ایران وضع نگردیده است، درآمد معامله کنندگان از طریق ارز دیجیتال مانند سایر مشاغل موجود مشمول مالیات بر درآمد قانون مالیاتهای مستقیم می‎‌باشد (ماده 93 و 94 مالیات بر درآمد و ماده 119 و 131 مالیات بر درآمد اتفاقی)

قوانین مالیاتی راجع به مراکز استخراج  ارز دیجیتال طبق بخشنامه سازمان امور مالیاتی:

برقراری واحد فرآورده های پردازشی رمزگذاری شده رمز دیجیتال حای محدودیت 120 کیلومتری تهران و 50 کیلومتری شهر اصفهان و 30 کیلومتری مراکز استان ها نیست. مراکز استخراج رمز ارز به عنوان واحد تولیدی صنعتی شناخته شده که مشمول مالیات هستند.

چنانچه محصولاتی صادر شود و برای دریافت درآمد ارزی از آن، باید با توجه به شرایط بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به اقتصادی برگردانده شود که در چنین شرایطی مشمول مالیات نرخ صفر می‌شود. اشخاصی که می‌خواهند مالیات خرید و فروش های ارزهای خارجی را بپردازند، می‌توانند از طریق ورود به سامانه عملیات الکترونیک مالیاتی tax.gov.ir به صورت اینترنتی اقدام به پرداخت مالیات کنند.

در کدام کشورها موظف به پرداخت مالیات برای استخراج ارز دیجیتال هستیم؟

در اکثر کشورها استخراح ارز دیجیتال امری قانونی است و افرادی که در این حوزه مشغول به فعالیت هستند، بایستی مالیات پرداخت کنند. کشورهایی که استخراج ارز دیجیتال در آن قانونی است:

  • ایران
  • استرالیا
  • انگلستان
  • کانادا
  • ایالات متحده آمریکا
  • هند
  • هنگ‌کنگ
  • نیوزیلند
  • آلمان

مالیات ارز بیت کوین در ایران و خارج از کشور

مالیات ارز دیجیتال بیت کوین در ایران و خارج از کشور:

با پیشرفت ارز دیجیتال و ماینینگ، مبادله های ارزی به عنوان رویداد مالیاتی پس از سال 2017 میلادی مشمول قوانین مالیاتی شدند. در کشور ایران ارز بیت کوین به عنوان یک پیشامد مالی مشروع شناخته شد و مزارع ماینینگ نیز به عنوان یک واحد صنعتی شناخته شده است.

اشخاصی که مشغول به عملیات ماینینگ هستند، همانند هر واحد اقتصادی دیگر بایستی مالیاتی را پرداخت کنند. چرا که اشخاصی که مشغول به استخراج بیت کوین هستند، ارز دیجیتال را می‌توانند در سایت‌های خارجی، صرافی های بیت کوین به فروش برسانند و در عوض یک ارز خارجی دریافت کنند. نکته مهم این است که شخصی که دریافت کننده هر نوع ارزی همچون دلار است می‌بایست مالیاتی را پرداخت کند. چنانچه بیت کوین در کشور ایران به فروش رسد و درآمد شما نیز به جای ارز به ریال ایرانی دریافت کنید هم باید مالیات پرداخت کنید. در صورتی که بیت کوین را در صرافی ارز رمزنگاری شده خریداری کنید بایستی مالیات سود به دست آمده را بپردازید.

ارز دیجیتال در کشور ایران چندین سالی است که رونق یافته است. پرداخت رمز ارز بیت کوین بعد از محاسبه سود و زیان و درآمد به دست می‌آید و با اظهارنامه مالیاتی به سازمان امور مالیاتی تحویل داده خواهد شد. پس اشخاصی که در ایران در حوزه ماینینگ مشغول هستند مانند دیگر مشاغل بایستی مالیات پرداخت کنند. همچنین همانطور که گفتیم کسانی که در مزارع ماینینگ مشغول به کارند نیز مکلف به پرداخت مالیات می‌باشند.

برای محاسبه مالیات استخراج ارز دیجیتال می‌توان هزینه تجهیزات و منابع مصرف شده را از مبلغ کم کرد. کسانی که مشغول به کار معدنی هستند می توانند از کسر مالیات استفاده کنند. افرادی هم که رمز ارز را برای منافع شخصی استخراج می کنند، نمی‌توانند از منابع خود کسر کنند.

تریدرهای کارکشته (شخصی است که در بازار مالی برای خودش یا به نمایندگی از شخصی به خرید و فروش دارایی های مالی می‌پردازد تا از معالمه سودی را کسب کند) با کتمان کردن میزان واقعی درآمد و فعالیت اقتصادی در رابطه با ارز دیجیتال ها از پرداخت مالیات می‌گریزند. همچنین حقوق و دستمزدی که از رمز ارزها به عنوان درآمد دریافت می‌کنید نیز مشمول پرداخت مالیات می‌باشد. برای همین برای ارزیابی و محاسبه ارزش ارز رمزگذاری شده بایستی قیمت آن را در روز پرداخت حقوق محاسبه کنید.

معافیت مالیاتی ماینر

معافیت مالیاتی ماینر!

مطابق تبصره 2 بند احکام مالیاتی، ارز به دست آمده از صادرات و استخراج و ماینینگ ارز دیجیتال مشمول مالیات با نرخ صفر درصدی هستند.

12 کشوری که استفاده از ارز دیجیتال نظیر بیت کوین را ممنوع اعلام کرده اند!

  1. چین
  2. روسیه
  3. ویتنام
  4. کلمبیا، بولیوی
  5. اکوادور
  6. الجزایر
  7. اندونزی
  8. مصر
  9. نپال
  10. مقدونیه شمالی
  11. بنگلادش
  12. ترکیه

10 کشوری که در آن بیت کوین به رسمیت شاخته شده است!

  1. استونی
  2. ایالات متحده آمریکا
  3. سوئد
  4. دانمارک
  5. هلند
  6. کره جنوبی
  7. کانادا
  8. فنلاند
  9. انگلستان
  10. استرالیا

نحوه محاسبه مالیات ارز دیجیتال ایران

نحوه محاسبه مالیات ارز دیجیتال در کشور ایران به چه صورت است؟!

در دنیای امروزی ارز دیجیتال با سوددهی فراوان وارد بازار شده اند و موفقیت های مالی بسیاری را به همراه دارند. به همین دلیل در هر زمان و موقعی که هر فردی قصد داشته باشد اظهارنامه مالیاتی را برای سود به دست آمده از ترید کردن و معامله های ارز دیجیتال را ارائه کند، مبلغ پرداختی بخشی از هزینه های ارز دیجیتال محسوب خواهد شد. در نتیجه هزینه های مربوطه کسر می‌شود و سودی که باقی مانده به عنوان مالیات شناخته می‌شود.

حال به نحوه پرداخت مالیات ارز دیجیتال می‌پردازیم:

از آنجایی که در حال حاضر مالیات ارز دیجیتال نوعی مالیات بر عملکرد و یا درآمد است، تا کنون قانون خاصی برای آن وضع نشده است. اما مطابق ماده 131 ق.م.م عملکرد اشخاص حقیقی و حقوقی و نحوه محاسبه میزان این نوع مالیات آنها به شرح زیر است:

  • اگر خالص درآمد تا مبلغ 28 میلیون ریال باشد، معافیت مالیاتی شامل حال آنها خواهد شد.
  • اگر که درآمد تا 500 میلیون ریال رسیده باشد، مالیات سالانه 15% شامل آنها می‌شود.
  • با توجه به مازاد 500 میلیون ریال تا مبالغ 1 میلیارد ریال میزان درآمد، مالیان سالانه با نرخ 20% مشمول مودیان خواهد شد.
  • اگر درآمد مازاد 1 میلیارد ریال باشد، مودیان مشمول مالیات سالانه 25% هستند.

مطابق ماده 105 ق.م.م، مالیات عملکرد اشخاص حقوقی 25% از مجموع درآمد آنها به غیر از موسسات غیر انتفاعی می شود که داخل خارج از ایران و داخل کشور ایران، تحصیل می‌شود. همچنین بعد از معین شدن ضررهای حاصل از منابع غیر معاف با کسر بخشودگی تعیین شده، مشمول مالیات بر عملکرد می‌شود.

کارشناسان ما در کنار شما هستند درخــــواست مشــــاوره رایــــگان
مشاهده آرشیو مقـــــالات مرتبـــــط
اطلاع رسانی
مالیات ارزش افزوده رستوران ها

5/5 - (1 امتیاز) مالیات ارزش افزوده رستوران ها از جمله مواردی است که برای پرداخت آن باید با مفهوم مالیات بر ارزش افزوده آشنا باشید. پس در ابتدا توصیه می‌کنیم مقاله مالیات بر ارزش افزوده را مطالعه کنید. نحوه محاسبه مالیات رستوران‌ها را به چه صورت است؟ روش علی الراس محاسبه مالیات: در این […]

اطلاع رسانی
قوانین مالیات ارز دیجیتال ایران

5/5 - (6 امتیاز) مالیات ارز دیجیتال یکی از انواع مالیات است. این نوع مالیات به فروش ارز دیجیتالی و معامله‌هایی که با ارز دیجیتال در بازار کریپتوکارنسی انجام می‌شود تعلق خواهد گرفت. بنابراین صورت سود و زیان به دست آمده این نوع معاملات، براساس میزان مالیات ارز دیجیتال محاسبه می‌شود. یکی از قوانین آن می‌توان […]

اطلاع رسانی
مالیات فروشگاه های اینترنتی

5/5 - (1 امتیاز) مالیات فروشگاه های اینترنتی مانند تمامی فروشگاه های واقعی قابل محاسبه است و تمام مالکان مشاغل اینترنتی این مالیات را بایستی پرداخت کنند. قوانین مالیاتی فروشگاه های اینترنتی: سازمان امور مالیاتی درباره وظایف مالیاتی کسب و کارهای اینترنتی ابلاغیه ای را صادر کرده است و وظایف مالیاتی آنها را نیز شرح […]

اطلاع رسانی
انجام حسابداری فروشگاهی

5/5 - (2 امتیاز) تمامی فروشگاه‌هایی که یک نفر مدیریت آن را بر عهده می‌گیرد، موظف‌اند حساب و کتاب فروشگاه و مغازه را انجام دهد. میزان سود و زیان، موجودی کالا و انبار، ثبت خرید و فروش و … از مهمترین عوامل مدیریت یک فروشگاه به شمار می‌رود. پس در حسابداری فروشگاهی کلیه خرید و […]

اطلاع رسانی
چگونه مالیات کمتری پرداخت کنیم؟

5/5 - (1 امتیاز) چگونه مالیات کمتری بدهیم؟ شاید این سوال برای شما هم پیش آمده باشد! همانطور که می دانید و بارها به آن اشاره کرده ایم، از اصلی ترین منابع درآمد دولت ها مالیات است. بنابراین پرداخت مالیات کمتر برای هر فردی از اهمیت بسیاری برخودار است. مودیان می توانند برای کاهش میزان […]

اطلاع رسانی
تسعیر ارز و معافیت مالیاتی نرخ تسعیر ارز حاصل از صادرات 1401

5/5 - (2 امتیاز) تسعیر ارز و معافیت مالیاتی نرخ تسعیر ارز حاصل از صادرات در سال 1401 که بخشنامه ای جدید است را شرح می دهیم. پس تا آخر این مقاله با ما همراه باشید. تبدیل دو واحده پولی (تسعیر ارز): در زبان ساده به تشخیص اثرات به وجود آمده از تغییر مبلغ پول […]

اطلاع رسانی
بیمه بیکاری و شرایط دریافت بیمه بیکاری

3.9/5 - (7 امتیاز)  بیمه بیکاری برای حمایت از افرادی است که به ‌صورت موقت و غیرارادی شغل خود را از دست داده‌اند. با توجه به ارتعاشات بالای اقتصادی امکان از دست دادن اجباری شغل بیشتر شده است. از نظر قانون بیمه بیکاری، بیکار به فرد بیمه‌ شده‌ ای گفته می‌ شود که بدون اراده […]

اطلاع رسانی
آشنایی با انواع قرارداد کاری در ایران

5/5 - (1 امتیاز) انواع قرارداد کاری و آشنایی با آن برای هر کدام از نیروهای کار قبل از ورود به بازار کار و آغاز فعالیتشان مورد نیاز است و باید شرایط آن ها را بدانند. سپس با توجه به نکات قانونی مربوط به آن‌ ها انواع قرارداد کاری خودشان را امضا کنند. مباحثه برای […]

اطلاع رسانی
تجدید ارزیابی دارایی ها و اهمیت آن در حسابداری

5/5 - (5 امتیاز) تجدید ارزیابی ازجمله مباحث مهم در بازار سرمایه است که توجه ویژه ای باید نسبت به آن داشت. در این مقاله به نکات مهم موجود در آن و اهمیت آن در حسابداری اشاره خواهیم کرد. ثروت و دارایی های واحد اقتصادی به 2 دسته تقسیم می شوند: دارایی های استهلاک پذیر […]

اطلاع رسانی
ضرایب مالیات علی الراس

امتیاز به این مقاله مالیات علی الراس در واقع مالیاتی است که مبنای محاسبه آن در عوض مدارک مودی ظواهر و ضرایب مالیاتی می ‎باشد. ضرایب مالیاتی ارقامی مشخص می باشند که بعد از تضعیف و محاسبات بر روی درآمدها و دیگر عوامل به صورت درصد بازگو می ‌شوند. همچنن برای محاسبه درآمد مشمول مالیات […]

اطلاع رسانی
نحوه محاسبه عیدی و سنوات کارگران سال 1401

5/5 - (1 امتیاز) نحوه محاسبه عیدی و سنوات برای هر کارگری دغدغه به حساب می آید. اگر می خواهید به سادگی با شیوه محاسبه آن آشنا شوید، تا آخر این مقاله با موسسه حسابداری و مالی حسابا همراه باشید. سنوات به چه معناست؟ سنوات یا به عبارتی پاداش کار مبلغی است که در پایان […]

اطلاع رسانی
معافیت مالیاتی و تفاوت آن با نرخ صفر در چیست؟

5/5 - (1 امتیاز) معافیت مالیاتی، نرخ صفر و تفاوت های آن ها برای افراد حقیقی و حقوقی که فعالیت اقتصادی دارند، می بایست قوانین آن را در هر سال بدانند. چرا که نقش مهمی در کاهش هزینه های یک شرکت دارد. مطابق گزارشات شورای عالی مالیاتی دعاوی بسیاری از پرونده ها در شورای مربوط […]

اطلاع رسانی
حسابداری تنخواه گردان

5/5 - (1 امتیاز) تنخواه گردان حسابداری، تنخواه دار و همچنین مواردی که مربوط به آن می شود را به طور کلی در این مقاله شرح می دهیم. در ادامه با شرکت حسابداری حسابا همراه باشید. تنخواه گردان چیست؟ تنخواه گردان حسابداری با عنوان (Imprest Funds) شناخته شده است. وجه نقدی است که برای استفاده […]

اطلاع رسانی
حسابداری دارایی نامشهود

5/5 - (1 امتیاز) دارایی نامشهود (Intangible Asset) که با IA هم شناخته می شود دارایی محسوب می شود که وجود فیزیکی ندارد. سرقفلی، اعتبار یک نام تجاری و همچنین مالکیت معنوی مثل حق امتیاز، کپی ‌رایت،حق الاختراع،حق تالیف، فرمول های ساخت محصول، مجوزهای ساخت نمونه‌هایی از این نوع دارایی می باشند. دارایی نامشهود نقطه […]

اطلاع رسانی
بازرسی تامین اجتماعی از شرکتها و دفاتر

5/5 - (1 امتیاز) بازرسی تامین اجتماعی از شرکتها و دفاتر قانونی و کارگاه‌های دارای شرایط طبق ماده 47 قانون تامین اجتماعی یکی از تکالیف مهم سازمان است و همچنین از راهکارهای موثر برای اجرای قانون و بازستانی حقوق بیمه‌شدگان سازمان می‌باشد. شرکت‌ها و افراد حقوقی موظف به پرداخت حق بیمه کارکنان می باشند. و همچنین […]

اطلاع رسانی
پذیرش صورتحساب نوع سوم (صورتحساب الکترونیکی)

5/5 - (1 امتیاز) صورتحساب نوع سوم در واقع به عنوان صورتحساب ماده 19 قانون مالیات بر ارزش افزوده پذیرش می شود. مطابق ماده 8 آیین نامه دفاتر، صورتحساب الکترونیکی نوعی صورتحساب نوع سوم محسوب می شود. چنین صورتحسابی به وسیله مودیان مالیاتی در سامانه ثبت می شوند. فاکتور نوع سوم که از طریق سامانه […]

فرم ارسال نظرات کاربر