نحوه محاسبه مالیات رستوران‌ها
5/5 - (1 امتیاز)

مالیات ارزش افزوده رستوران ها از جمله مواردی است که برای پرداخت آن باید با مفهوم مالیات بر ارزش افزوده آشنا باشید. پس در ابتدا توصیه می‌کنیم مقاله مالیات بر ارزش افزوده را مطالعه کنید.

نحوه محاسبه مالیات رستوران‌ها را به چه صورت است؟

روش علی الراس محاسبه مالیات:

در این شیوه مسئول اداره مالیات نسبت به شناخت و آگاهی از شغل و بازدید کردن از مکان کسب صاحبان مشغال، هزینه ای را به عنوان علی الراس مشخص می‌کند. البته که این شیوه معایبی را به همراه دارد که یکی از این معایب زمان بر بودن آن است.

روش خوداظهاری مالیاتی برای محاسبه مالیات:

در روش خود اظهاری مالیاتی هر یک از مودیان می‌توانند با تکمیل فرم هایی که اداره امور دارایی در اختیار آنها قرار می‌دهند، عملکرد 1 سال خود را مطابق قوانین سازمان امور دارایی به اداره دارایی ارائه و ارسال کنند. در این روش مودیان با پر کردن فرم‌هایی مشخص که اداره دارایی در اختیار آنها گذاشته است، عملکرد مالی یکساله خود را طبق قوانین و مقررات سازمان دارایی به صورت خوداظهاری به اداره دارایی ارسال می‌کنند.

پس از اصلاحیه قوانین مالیات مطابق ماده 96، تمام رستوران ها در گروه دوم مالیاتی اشخاص حقیقی قرار داشته اند! ولی پس از تغییرات به وجود آمده در قوانین مالیاتی، مقدار مالیات ارزش افزوده رستوران ها برحسب میزان فعالیت و میزان درآمد آنها معین خواهد شد.

رستوران‌های مجاز به دریافت مالیات بر ارزش افزوده

کدام رستوران‌ها مجاز به اخذ مالیات بر ارزش افزوده هستند؟!

مطابق قوانین مالیات بر ارزش افزوده، کلیه صاحبان تالارهای پذیرایی، رستوران ها سالن غذاخوری، چلوکبابی، سفره خانه سنتی، اغذیه فروشی زنجیرهای با مالکیت حقوقی و حقیقی که در این زمینه فعال هستند، دریافت مالیات بر ارزش افزوده شامل حال آنها خواهد شد. کیترینگ هایی که غذای بیرون بر در محل تهیه می‌کنند، از دریافت مالیات از مردم منع هستند. به عبارتی نیازی به پرداخت مالیات به اداره امور مالیاتی نخواهند داشت!

آیا رستوران ها حق دریافت حق سرویس را دارند؟!

در ابتدا بهتر است با مفهوم حق سرویس آشنا شوید. حق سرویس هزینه ای 5% است که بعضی از رستوران ها برای خدمات به خصوص خود دریافت می‌کنند. ولی طبق دستور رئیس اتحادیه دارندگان رستوران، دریافت حق سرویس قانونی نخواهد بود و رستوران هایی که حق سرویس دریافت کنند، مرتکب تخلف شده و با آنها برخود خواهد شد. بنابراین چنانچه واحد صنفی در برای دریافت حق سرویس مرتکب تخلف شوند، مشتریان می توانند به سایت اتحادیه در این زمینه شکایت خود را به ثبت برسانند.

فراخوان ثبت نام مالیات ارزش افزوده رستورانها!

اشخاص حقیقی و حقوقی موضوع ماده 95 قانون مالیات‌های مستقیم در ابتدای سال 1394 جدا از مبلغ فروش سالانه مکلف به ثبت نام و انجام تکالیف مالیاتی شدند. گروه های شغلی برای این موارد شامل موارد زیر هستند:

  • اغذیه فروشی های زنجیره ای با مالکیت واحد، نام و نشان و عنوان تجاری واحد
  • چلوکبابی ها
  • سالن غذاخوری
  • سفره خانه سنتی

بیشتر بخوانید: تنظیم اظهارنامه مالیاتی

تهیه و پخش غذا مشمول مالیات بر ارزش افزوده است؟!

طبق معافیت ارزش افزوده، بعضی گروه های شغلی توزیع کننده غذا شامل پرداخت مالیات ارزش افزوده نخواهند بود. پس به هیچ عنوان نباید از مشتریان خود مالیاتی را تحت عنوان ارزش افزوده دریافت کنند. گروه های توزیع کننده غذا که شامل دریافت مالیات بر ارزش افزوده نیستند، به شرح زیر هستند:

  • کله پاچه
  • کبابی
  • آش و حلیم
  • مراکز عرضه دل و قلوه و جگر
  • فست فودی ها
  • واحد غذای بیرون‌بر
  • کترینگ‌های تهیه غذا

واحدهای تولید و پخش غذا دو دسته هستند:

واحدهای خرد: کبابی و جگرکی

واحدهای کلان: رستوران، تالار، اغذیه فروشی زنجیره ای

شرط دریافت مالیات ارزش افزوده رستوران‌ها

شروط دریافت مالیات ارزش افزوده رستوران‌ها چیست؟

رئیس اتحادیه رستوران‌دارها شرط دریافت مالیات بر ارزش افزوده و حق سرویس را تنها داشتن مکانی مناسب برای پذیرایی عنوان کرده است:

  1. واحدهای صنفی و رستوران هایی که در مکان خود میز و صندلی برای ارائه سرویس های خود دارند، می‌توانند 9% ارزش افزوده را دریافت کنند.
  2. اغذیه فروشی های زنجیره ای با مالکیت واحد و نشان و عنوان تجاری واحد، تنها مجاز به اخذ ارزش افزوده از مشتریان هستند. بنابراین اغذیه فروشی های زنجیره ای که در اداره ثبت شرکتها ثبت شده باشند، می‌توانند ارزش افزوده را دریافت و پرداخت کنند.

یکی از شرط های مهم برای دریافت و پرداخت مالیات ارزش افزوده صدور فاکتور فروش استاندارد برای رستوران هاست!

  • استفاده از صندوق فروشگاهی
  • ارائه فاکتور فروش رسمی با ریز جزئیات

نکته مهمی برای مالیات ارزش افزوده رستوران‌ها وجود دارید! آن هم این است که در فاکتور فروش اغلب بعد از ثبت اقلام مورد استفاده برای مصرف کننده، 9% جمع تمام فاکتور به عنوان ارزش افزوده درج می‌شود. یعنی اینکه بعضی از رستوران ها هستند که مواردی مانند نوشیدنی هایی که یکبار مالیات آنها پرداخت شده است را دوباره در محاسبه ارزش افزوده فاکتور درج می‌کنند. در صورتی که این مسئله کاملاً غیرقانونی است.

مالیات ارزش افزوده فست فودی ها!

 اغذیه فروشی هایی که سرعت پخت و پز آنها بسیار بالاست مانند فست فودی ها، دریافت مالیات بر ارزش افزوده از آنها کاملاض غیر قانونی محسوب می شود. پس رستوران هایی که خدمات خودشان را به صورت ثابت در رستوران ها ارائه میکنند و نشان تجاری دارند باید مالیات دریافت کنند که فست فودی ها شامل این موارد نمی باشند.

مالیات کافی‌ شاپ ها!

مطابق ماده 131 قانون مالیات‌های مستقیم، کافی شاپ ها همانند دیگر بنگاه های خدماتی و غذایی باید از صندوق فروشگاهی استفاده کنند که قسمتی از هزینه های صندوق توسط دارایی قابل جبران است.

قوانین مالیات ارزش افزوده برای خریداران نهایی خدمات و اشخاصی که مسئول انتقال مالیات به سازمان مالیات می‌باشند وظیفه هایی را اعلام کرده است. همچنین عمل نکردن به این وظایف جرایم مالیاتی بسیاری را به همراه دارد. یکی از موارد، دریافت مالیات از خریداران، پرداخت به اداره امور مالیاتی و ارسال گزارشات خرید و فروش تا 15 روز پس از پایان هر فصل است. به همین دلیل نیازمند به تکمیل اظهارنامه ارزش افزوده هستید، اما برای پر کردن آن بایستی از یک موسسه خدمات مالی حسابداری استفاده کنید.

سـوالات متـداول:

رستوران هایی که مجاز به دریافت ارزش افزوده نمی‌باشند؟

رستوران‌ها و مراکز تهیه انواع غذاها، کیترینگ‌هایی که غذاها را به بیرون ارائه می‌کنند و مراکزی که میز و صندلی برای پذیرایی ندارند، مشمول دریافت مالیات بر ارزش افزوده نیستند. حتی مجازبه دریافت حق سرویس از مشتریان هم نخواهند بود.

رستوران هایی که دریافت مالیات بر ارزش افزوده برای آنها مجاز است؟

چلوکبابی ها، سالن غذاخوری‌ها، سالن غذاخوری، سفره خانه‌های سنتی، اغذیه فروشی زنجیره ای، کافی شاپ‌ها با مالکیت واحد تجاری
کارشناسان ما در کنار شما هستند درخــــواست مشــــاوره رایــــگان
مشاهده آرشیو مقـــــالات مرتبـــــط
اطلاع رسانی
مالیات ارزش افزوده رستوران ها

5/5 - (1 امتیاز) مالیات ارزش افزوده رستوران ها از جمله مواردی است که برای پرداخت آن باید با مفهوم مالیات بر ارزش افزوده آشنا باشید. پس در ابتدا توصیه می‌کنیم مقاله مالیات بر ارزش افزوده را مطالعه کنید. نحوه محاسبه مالیات رستوران‌ها را به چه صورت است؟ روش علی الراس محاسبه مالیات: در این […]

اطلاع رسانی
قوانین مالیات ارز دیجیتال ایران

5/5 - (6 امتیاز) مالیات ارز دیجیتال یکی از انواع مالیات است. این نوع مالیات به فروش ارز دیجیتالی و معامله‌هایی که با ارز دیجیتال در بازار کریپتوکارنسی انجام می‌شود تعلق خواهد گرفت. بنابراین صورت سود و زیان به دست آمده این نوع معاملات، براساس میزان مالیات ارز دیجیتال محاسبه می‌شود. یکی از قوانین آن می‌توان […]

اطلاع رسانی
مالیات فروشگاه های اینترنتی

5/5 - (1 امتیاز) مالیات فروشگاه های اینترنتی مانند تمامی فروشگاه های واقعی قابل محاسبه است و تمام مالکان مشاغل اینترنتی این مالیات را بایستی پرداخت کنند. قوانین مالیاتی فروشگاه های اینترنتی: سازمان امور مالیاتی درباره وظایف مالیاتی کسب و کارهای اینترنتی ابلاغیه ای را صادر کرده است و وظایف مالیاتی آنها را نیز شرح […]

اطلاع رسانی
انجام حسابداری فروشگاهی

5/5 - (2 امتیاز) تمامی فروشگاه‌هایی که یک نفر مدیریت آن را بر عهده می‌گیرد، موظف‌اند حساب و کتاب فروشگاه و مغازه را انجام دهد. میزان سود و زیان، موجودی کالا و انبار، ثبت خرید و فروش و … از مهمترین عوامل مدیریت یک فروشگاه به شمار می‌رود. پس در حسابداری فروشگاهی کلیه خرید و […]

اطلاع رسانی
چگونه مالیات کمتری پرداخت کنیم؟

5/5 - (1 امتیاز) چگونه مالیات کمتری بدهیم؟ شاید این سوال برای شما هم پیش آمده باشد! همانطور که می دانید و بارها به آن اشاره کرده ایم، از اصلی ترین منابع درآمد دولت ها مالیات است. بنابراین پرداخت مالیات کمتر برای هر فردی از اهمیت بسیاری برخودار است. مودیان می توانند برای کاهش میزان […]

اطلاع رسانی
تسعیر ارز و معافیت مالیاتی نرخ تسعیر ارز حاصل از صادرات 1401

5/5 - (2 امتیاز) تسعیر ارز و معافیت مالیاتی نرخ تسعیر ارز حاصل از صادرات در سال 1401 که بخشنامه ای جدید است را شرح می دهیم. پس تا آخر این مقاله با ما همراه باشید. تبدیل دو واحده پولی (تسعیر ارز): در زبان ساده به تشخیص اثرات به وجود آمده از تغییر مبلغ پول […]

اطلاع رسانی
بیمه بیکاری و شرایط دریافت بیمه بیکاری

3.9/5 - (7 امتیاز)  بیمه بیکاری برای حمایت از افرادی است که به ‌صورت موقت و غیرارادی شغل خود را از دست داده‌اند. با توجه به ارتعاشات بالای اقتصادی امکان از دست دادن اجباری شغل بیشتر شده است. از نظر قانون بیمه بیکاری، بیکار به فرد بیمه‌ شده‌ ای گفته می‌ شود که بدون اراده […]

اطلاع رسانی
آشنایی با انواع قرارداد کاری در ایران

5/5 - (1 امتیاز) انواع قرارداد کاری و آشنایی با آن برای هر کدام از نیروهای کار قبل از ورود به بازار کار و آغاز فعالیتشان مورد نیاز است و باید شرایط آن ها را بدانند. سپس با توجه به نکات قانونی مربوط به آن‌ ها انواع قرارداد کاری خودشان را امضا کنند. مباحثه برای […]

اطلاع رسانی
تجدید ارزیابی دارایی ها و اهمیت آن در حسابداری

5/5 - (5 امتیاز) تجدید ارزیابی ازجمله مباحث مهم در بازار سرمایه است که توجه ویژه ای باید نسبت به آن داشت. در این مقاله به نکات مهم موجود در آن و اهمیت آن در حسابداری اشاره خواهیم کرد. ثروت و دارایی های واحد اقتصادی به 2 دسته تقسیم می شوند: دارایی های استهلاک پذیر […]

اطلاع رسانی
ضرایب مالیات علی الراس

امتیاز به این مقاله مالیات علی الراس در واقع مالیاتی است که مبنای محاسبه آن در عوض مدارک مودی ظواهر و ضرایب مالیاتی می ‎باشد. ضرایب مالیاتی ارقامی مشخص می باشند که بعد از تضعیف و محاسبات بر روی درآمدها و دیگر عوامل به صورت درصد بازگو می ‌شوند. همچنن برای محاسبه درآمد مشمول مالیات […]

اطلاع رسانی
نحوه محاسبه عیدی و سنوات کارگران سال 1401

5/5 - (1 امتیاز) نحوه محاسبه عیدی و سنوات برای هر کارگری دغدغه به حساب می آید. اگر می خواهید به سادگی با شیوه محاسبه آن آشنا شوید، تا آخر این مقاله با موسسه حسابداری و مالی حسابا همراه باشید. سنوات به چه معناست؟ سنوات یا به عبارتی پاداش کار مبلغی است که در پایان […]

اطلاع رسانی
معافیت مالیاتی و تفاوت آن با نرخ صفر در چیست؟

5/5 - (1 امتیاز) معافیت مالیاتی، نرخ صفر و تفاوت های آن ها برای افراد حقیقی و حقوقی که فعالیت اقتصادی دارند، می بایست قوانین آن را در هر سال بدانند. چرا که نقش مهمی در کاهش هزینه های یک شرکت دارد. مطابق گزارشات شورای عالی مالیاتی دعاوی بسیاری از پرونده ها در شورای مربوط […]

اطلاع رسانی
حسابداری تنخواه گردان

5/5 - (1 امتیاز) تنخواه گردان حسابداری، تنخواه دار و همچنین مواردی که مربوط به آن می شود را به طور کلی در این مقاله شرح می دهیم. در ادامه با شرکت حسابداری حسابا همراه باشید. تنخواه گردان چیست؟ تنخواه گردان حسابداری با عنوان (Imprest Funds) شناخته شده است. وجه نقدی است که برای استفاده […]

اطلاع رسانی
حسابداری دارایی نامشهود

5/5 - (1 امتیاز) دارایی نامشهود (Intangible Asset) که با IA هم شناخته می شود دارایی محسوب می شود که وجود فیزیکی ندارد. سرقفلی، اعتبار یک نام تجاری و همچنین مالکیت معنوی مثل حق امتیاز، کپی ‌رایت،حق الاختراع،حق تالیف، فرمول های ساخت محصول، مجوزهای ساخت نمونه‌هایی از این نوع دارایی می باشند. دارایی نامشهود نقطه […]

اطلاع رسانی
بازرسی تامین اجتماعی از شرکتها و دفاتر

5/5 - (1 امتیاز) بازرسی تامین اجتماعی از شرکتها و دفاتر قانونی و کارگاه‌های دارای شرایط طبق ماده 47 قانون تامین اجتماعی یکی از تکالیف مهم سازمان است و همچنین از راهکارهای موثر برای اجرای قانون و بازستانی حقوق بیمه‌شدگان سازمان می‌باشد. شرکت‌ها و افراد حقوقی موظف به پرداخت حق بیمه کارکنان می باشند. و همچنین […]

اطلاع رسانی
پذیرش صورتحساب نوع سوم (صورتحساب الکترونیکی)

5/5 - (1 امتیاز) صورتحساب نوع سوم در واقع به عنوان صورتحساب ماده 19 قانون مالیات بر ارزش افزوده پذیرش می شود. مطابق ماده 8 آیین نامه دفاتر، صورتحساب الکترونیکی نوعی صورتحساب نوع سوم محسوب می شود. چنین صورتحسابی به وسیله مودیان مالیاتی در سامانه ثبت می شوند. فاکتور نوع سوم که از طریق سامانه […]

فرم ارسال نظرات کاربر