انواع جرایم مالیاتی
5/5 - (1 امتیاز)

مالیات یکی از مهم ترین قسمت های امور مالی در هر شرکتی می باشد. به همین علت اطلاع نداشتن از قوانین مربوطه می تواند جرایم بسیاری را به وجود آورد. در این مقاله به انواع جرایم مالیاتی و برخی از مواردی که صاحبان شرکت می بایست از آن ها مطلع باشد می پردازیم.

جرایم مالیاتی چیست ؟

کلیه تجار، شرکت ها، کسبه و تمام کسانی که دارای کسب و کاری هستند مشمول مقررات مالیاتی کشور هستند. که باید به تعهدات مالیاتی که برای آن ها وجود دارد، عمل کنند. به عبارتی یکی از حقوق شهروندان در هر جای دنیا پرداخت مالیات است. اگر این افراد از پرداخت مالیات غافل شوند و به زبان ساده از پرداخت مالیات فرار کنند، مطابق قانون آن ها به مجازات معین و مقرر محکوم می شوند.

انواع جرایم مالیاتی

جریمه عدم ارسال و ارائه اظهارنامه مالیاتی: عدم ارسال اظهارنامه مالیاتی به سازمان امور مالیاتی کشور جریمه سنگینی به آن ها تعلق خواهد گرفت. اگر که مودیان و یا نمایندگان نسبت به تسلیم اظهارنامه مالیاتی در مهلت معین اقدام نکند، جریمه غیرقابل بخشودگی ۳۰% مالیات متعلق به اشخاص حقوقی و صاحبان شغل ماده ۱۹۲ قانون مالیت های مستقیم، و همچنین ۱۰% مالیات متعلق به دیگر مودیان می باشد.

جریمه مدیران شرکت ها: همان تخلف عدم ارائه اظهارنامه مالیاتی محسوب می شود که شامل جرایم مالیاتی نیز خواهد شد.

جریمه مدیران تصفیه: چنانچه مدیران دارایی یک شخص حقوقی را پیش از تصفیه امور مالیاتی تقسیم نمایند، شامل جریمه سازمان امور مالیاتی می شوند. مطابق قانون ۱۹۶ قانون مالیات های مستقیم، برابر ۲۰% مالیات از مدیرات تصفیه وصل می شود.

جریمه مالیات عملکرد: مودی مالیاتی می بایست هر ساله گزارشی از ممیزان درآمد و همچنین هزینه های خودشان تحت عنوان اظهارنامه مالیاتی به سازمان امور مالیاتی ارسال و ارائه کنند. چرا که میزان مالیت بر درآمد آن ها تعیین خواهد شد. طبق قوانین ماده ۱۹۰ مالیات های مستقیم، اشخاصی که بعد از موعود تعیین شده اقدام به پرداخت مالیات کنند، آن ها مجرم محسوب می شوند و جریمه ای مشمول آن ها خواهد شد. این جریمه بعد از پایان مهلت مقرر محاسبه می شود که معادل ۲.۵% به ازای هر ماه است.

جرایمی برای عدم ارسال محاسبه ترازنامه و سود و زیان: اگر در مهلت مقرر ترازنامه ارسال نشود، یکی از جرایم مالیاتی به حساب می آید. در نتیجه جریمه مالیاتی معادل  با ۲۰% به آن ها نیز تغلق خواهد گرفت.

جرایم فهرست و لیست حقوق و دستمزد: اگر کارفرما در ارسال این لیست ها و قراردادهای مقرر دیرکرد داشته باشد و از قوانین نیز سرپیچی کند، جریمه ای به آن ها تعلق خواهد گرفت. این جریمه معادل ۲% کل حقوق پرداختی و ۱% کل مبلغ قرارداد می باشد.

جریمه عدم انجام تکلیف دفاتر اسناد رسمی: اگر وظیفه ای را که برای دفاتر اسناد رسمی تعیین شده است و در صورتی تخلفی رخ دهد، جریمه ای معادل ۲۰% برای متخلفین مشمول آن ها خواهد شد.

جریمه مالیات بر ارزش افزوده: طبق ماده ۲۲ ارزش افزوده مودیان موظفند، اظهارنامه ارزش افزوده را در زمان معین شده که مطابق قانون ۱۵ روز بعد از پایان هر فصل است به به سازمان امور مالیاتی پرداخت کند. در غیر این صورت مودیان مشمول جریمه مالیاتی می شوند.

جریمه مالیات های تکلیفی: بعضی از اشخاص حقیقی و حقوقی مسئولیت پرداخت مالیات های تکلیفی را به عهده دارند. چنانچه کسی از اجرای تکالیف مرتبط به مالیات های تکلیفی سرپیچی کنند، جریمه ای برای شامل حال آ نها خواهد شد. این جریمه برابر ۱۰% مالیات پرداخت نشده در مهلت معین و ۲.۵% مالیات به ازای هر ماه نسبت به تاخیر از رسید پرداخت می باشد.

مجازات مجرمان مالیاتی

انواع مختلفی از مجازات مجرمان مالیاتی

  • ممنوعیت های صادر کردن اسناد تجاری و ممنوعیت از کلیه فعالیت های اجتماعی و شغلی به مدت ۵ سال
  • ممنوعیت دعوت های عمومی برای افزایش و بالا بردن سرمایه به مدت زمان ۵ سال
  • تحمل ۳۱ تا ۷۴ ضربه شلاق و همچنین حبس از ۶ ماه تا ۲ سال
  • محکوم به جزای نقدی از ۲ تا ۸ میلیون تومان برای هر شخص
  • بی بهرگی از حقوق اجتماعی از ۶ تا ۵ سال

موارد تجاوز در قانون مالیات بر ارزش افزوده و جریمه های مالیاتی آن

  • عدم ثبت نام در زمان قانونی (موضوع خط یک ماده ی ۲۲ قانون)
  • فقدان صادرکننده صورت حساب (موضوع خط  دو ماده ۲۲ قانون)
  • عدم ثبت درست قیمت در صورت حساب ها
  • فقدان ثبت و کامل کردن اطلاعات صورت حساب ها مانند نمونه ها
  • عدم بخشش اظهارنامه
  • فقدان ارائه‌ دادن دفاتر یا سندها یا مدرک ها
  • عقب افتادن در پرداخت در تاریخ قانونی

بخشودگی جرایم مالیاتی

این بخشودگی جرایم مالیاتی شامل اشخاصی است که در طول زمان و مهلت مقرر اعلام شده طرح های بخشودگی، مبلغ و مالیات معین شده را پرداخت کنند. یکی دیگر از تشویق های دولت برای افرادی که مالیات را به درستی و در موعود مقرر ارسال می کنند، علاوه بر بخشش جرایم مالیاتی از طرح های تشویقی استفاده می کنند.

3 مواردی که جرایم مالیاتی غیرقابل بخشش هستند عبارتند از:

  1. عدم ارسال اظهارنامه مالیاتی در مهلت معین شده
  2. پنهان کاری درآمدهای کسب شده
  3. ثبت هزینه های غیرواقعی

جرایم مالیاتی قابل بخشش

برخی از جرایم مالیاتی قابل بخشش به شرح زیر است

  • جرایم مالیاتی مربوط به مالیات ارزش افزوده
  • ارسال دفاتر قانونی
  • مالیات بر حقوق و دستمزد
  • گزارش فصلی خرید و فروش
  • ارسال و ارائه لیست حقوق کارکنان به اداره مالیات

قانونی برای مجرمان مالیاتی مجازاتی را در نظر گرفته است که در زیر به آن اشاره می کنیم

دولت برای اینکه مودیان را تشویق به پرداخت مالیت کند از ابزارهایی استفاده می کنند. چرا که راه پرداخت مالیات برای مودیان آسان شود و همچنین جرایم مالیاتی کاهش پیدا کند. از طرفی با مجرمان مالیاتی برخورد قاطعی می شود. همچنین دولت برای انواع اشخاص بزهکار، مجازات بازدارنده ای را در نظر گرفته که با مراجع قانونی در ارتباط است. چنین جرایمی متناسب به نوع تخلف و محدودیت های شغلی آغاز می گردد و حتی امکان حسب هم در آن وجود دارد.

جمع بندی:

در این مقاله به طور کامل و دقیق جرایم مالیاتی را شرح دادیم. در نتیجه تصمیم می گیریم اگر مشاغل و شرکت ها به تکلیف مالیاتی خودشان عمل نکنند، به عبارتی از پرداخت مالیات سرپیچی کنند، جریمه های هنگفتی به آن ها تعلق خواهد گرفت. اگر شما نیازمند هستید تا با بهترین مشاوره مالیاتی آنلا در ارتباط باشید، می توانید از خدمات مشاوره مالیاتی، موسسه حسابا بهره مند شوید.

کارشناسان ما در کنار شما هستند درخــــواست مشــــاوره رایــــگان
مشاهده آرشیو مقـــــالات مرتبـــــط
خدمات مالیاتی
تشکیل پرونده مالیاتی

5/5 - (4 امتیاز) تشکیل پرونده مالیاتی از اصلی ترین کارهایی می باشد که پس از تاسیس یک شرکت برای آن باید اقدام کرد. با توجه به اهمیت تشکیل این نوع پرونده برای تاسیس یک شرکت، موسسه حسابداری و مالی حسابا با ارائه و خدمات مالیاتی ایجاد پرونده در این زمینه یاری رسان شما است. […]

خدمات مالیاتی
اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقیقی

5/5 - (2 امتیاز) اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقیقی در واقع کارنامه ای از عملکرد سالانه مودیان اشخاص حقیقی است. مالیات بر عملکرد از مهمترین منابع درآمد دولت به شمار می‌رود و مودیان باید اظهارنامه خود را کامل و به طور دقیق برای سازمان امور مالیاتی ارسال کنند. نحوه تنظیم اظهارنامه اشخاص حقیقی گروه اول و […]

خدمات مالیاتی
اظهارنامه مالیاتی 1401

5/5 - (1 امتیاز) اظهارنامه مالیاتی 1401 گزارشی است برای یک سال مالی که اشخاص حقیقی و حقوقی باید هر ساله در سامانه اداره امور مالیاتی نسبت به تکمیل و ارسال اظهارنامه مالیاتی اقدام کنند. در واقع می‌توان گفت شرحی از عملکرد سالانه است که افراد در آن از میزان سود و درآمد خود را […]

خدمات مالیاتی
چگونه مدیر مالی موفق باشیم

5/5 - (2 امتیاز) مدیر مالی موفق (Financial Manager) فردی است که کار و فعالیت برنامه ریزی، مدیریت، کنترل و ساماندهی امور مالی در شرکتها را به عهده دارد. مدیریت مالی یکی از سمت‌هایی است که در مشاغل و کسب و کارهای متعدد به شمار می‌رود. در ادامه به سراغ اصل مطلب می‌رویم و با مدیر […]

خدمات مالیاتی
مالیات مشاوره – قرارداد مشاوره

5/5 - (2 امتیاز)

خدمات مالیاتی
آموزش ارسال لیست مالیات حقوق پرسنل

5/5 - (2 امتیاز) 02166127745📞 ارسال لیست مالیات حقوق پرسنل نوعی فهرستی است که دارای اطلاعات حقوقی و مالیات حقوق هر کدام از پرسنل شرکت می‌باشد. در صورتی که پرسنل شرکتها به طور ماهیانه دستمزدی بیشتر از حداقل حقوق قانون کار دریافت نمایند، وظیفه دارند نسبت به مبلغ حقوق دریافتی خود، مالیاتی را بپردازند. صاحبان […]

خدمات مالیاتی
خدمات مالیاتی

5/5 - (3 امتیاز) خدمات مالیاتی 0 تا 100 توسط شرکت حسابداری حسابا با تیم با تجربه به افراد ارائه می شود. این شرکت خبره با 20 سال تجربه آشنایی کامل به امور مالی و مالیاتی به صورت تخصصی می تواند امور مربوط به واحد مالی را پوشش دهد.   چگونه برای خدمات مالیاتی با […]

خدمات مالیاتی
دفاع در زمان رسیدگی به تراکنش های بانکی

4.5/5 - (2 امتیاز) دفاع در زمان رسیدگی به تراکنش های بانکی و مالیات آن ها از جمله مهم ترین راه های گرفتن مالیات از سوی سازمان مالیاتی است. به همین دلیل امکان دارد برخی از مردم به آن توجه ای نداشته باشند یا اینکه از وجود آن بی اطلاع باشند. در این مقاله نحوه […]

خدمات مالیاتی
حضور در هیات حل اختلاف مالیاتی تهران

5/5 - (2 امتیاز) هیات حل اختلاف مالیاتی همانطور که از نام آن مشخص است، کار اصلی این هیات ها، رسیدگی به شکایات مودیان و حل اختلافات بین مودیان و همچنین سازمان امور مالیاتی می باشد. وقتی که سازمان امور مالیاتی برای پرداخت کننده حکمی مانند غیر قابل رسیدگی و یا رد دفاتر قانونی و دیگر […]

خدمات مالیاتی
اظهارنامه مالیاتی چیست

5/5 - (2 امتیاز) اظهارنامه مالیاتی در واقع یک نوع بیانیه از عملکرد و کارایی مالی اشخاص حقوقی و حقیق می باشد. موسسه حسابداری و مالی حسابا تهیه و تنظیم اظهارنامه مالیاتی را با سابقه 20 ساله ارائه می کند. خدمات مالیاتی یعنی تنظیم و ارسال اظهارنامه مالیاتی توسط مجموعه حسابا قابل انجام است. تنها […]

خدمات مالیاتی
مالیات بر درآمد کشاورزی در ایران

5/5 - (3 امتیاز) مالیات بر درآمد کشاورزی ازجمله فعالیت هایی است که دولت موظف است بررسی هایی را در تمام فعالیت های کشاورزی داشته باشد. بر اساس قانون مالیات های مستقیم، درآمد حاصل از تمامی فعالیت های کشاورزی و فعالیت های وابسته به آن از پرداخت مالیات معاف هستند. یعنی تمامی فعالیت ‌های مربوط به کشاورزی، […]

خدمات مالیاتی
محاسبه مالیات بر ارث

5/5 - (3 امتیاز) مالیات بر ارث نوعی از مالیات ها است. در حقیقت مالیات از مهم ترین منابع درآمد دولت است که پیشرفت اقتصادی و فرهنگی جامعه را نشان می دهد. مشاوره مالیاتی در این مسیر می‌توانند شما را یاری دهند و شما را از هرگونه مشکل دور کنند. موسسه حسابداری و مالی حسابادر […]

خدمات مالیاتی
مالیات بر ارزش افزوده + ارسال اظهارنامه ارزش افزوده

5/5 - (4 امتیاز) مالیات بر ارزش افزوده چیست؟ مهلت ارسال اظهارنامه ارزش افزوده در سال 1401 تا چه زمانی است؟ در این مقاله به تمامی این سوالات پاسخ می دهیم. پس برای اطلاعات بیشتر ادامه مقاله را بخوانید و به آسانی با جواب این سوالات رو به رو شوید. اگر که با پرداخت مالیات بر […]

خدمات مالیاتی
انواع جرایم مالیاتی

5/5 - (1 امتیاز) مالیات یکی از مهم ترین قسمت های امور مالی در هر شرکتی می باشد. به همین علت اطلاع نداشتن از قوانین مربوطه می تواند جرایم بسیاری را به وجود آورد. در این مقاله به انواع جرایم مالیاتی و برخی از مواردی که صاحبان شرکت می بایست از آن ها مطلع باشد […]

خدمات مالیاتی
صدور برگ تشخیص مالیات

5/5 - (3 امتیاز) توضیح صوتی درباره برگ تشخیص مالیات بر درآمد شرکتها (اشخاص حقوقی) یکی از موضوعات مهم در شاخه مالیات، برگه مالیات است. با توجه به برگ تشخیص مالیات، مودی می بایست با آن به طور کامل آشنایی داشته باشد. برای کسب اطلاعات بیشتر و دریافت خدمات تنظیم و صدور برگ تشخیص مالیات […]

خدمات مالیاتی
مالیات عملکرد

5/5 - (1 امتیاز) تهیه و ارسال اظهارنامه عملکرد، برای افرادی که دارای یک کسب و کاری هستند که از آن درآمد کسب می کنند، قطعاً امری مهم است. در ادامه این مقاله با ما همراه باشید تا اطلاعات کاملی در رابطه با این موضوع کسب کنید. برای کسب اطلاعات بیشتر و مشاوره مالیاتی آنلاین […]

فرم ارسال نظرات کاربر