انواع جرایم مالیاتی
5/5 - (1 امتیاز)

مالیات یکی از مهم ترین قسمت های امور مالی در هر شرکتی می باشد. به همین علت اطلاع نداشتن از قوانین مربوطه می تواند جرایم بسیاری را به وجود آورد. در این مقاله به انواع جرایم مالیاتی و برخی از مواردی که صاحبان شرکت می بایست از آن ها مطلع باشد می پردازیم.

جرایم مالیاتی به چه معناست؟

کلیه تجار، شرکت ها، کسبه و تمام کسانی که دارای کسب و کاری هستند مشمول مقررات مالیاتی کشور هستند. که باید به تعهدات مالیاتی که برای آن ها وجود دارد، عمل کنند. به عبارتی یکی از حقوق شهروندان در هر جای دنیا پرداخت مالیات است. اگر این افراد از پرداخت مالیات غافل شوند و به زبان ساده از پرداخت مالیات فرار کنند، مطابق قانون آن ها به مجازات معین و مقرر محکوم می شوند.

انواع جرایم مالیاتی:

جریمه عدم ارسال و ارائه اظهارنامه مالیاتی: عدم ارسال اظهارنامه مالیاتی به سازمان امور مالیاتی کشور جریمه سنگینی به آن ها تعلق خواهد گرفت. اگر که مودیان و یا نمایندگان نسبت به تسلیم اظهارنامه مالیاتی در مهلت معین اقدام نکند، جریمه غیرقابل بخشودگی ۳۰% مالیات متعلق به اشخاص حقوقی و صاحبان شغل ماده ۱۹۲ قانون مالیت های مستقیم، و همچنین ۱۰% مالیات متعلق به دیگر مودیان می باشد.

جریمه مدیران شرکت ها: همان تخلف عدم ارائه اظهارنامه مالیاتی محسوب می شود که شامل جرایم مالیاتی نیز خواهد شد.

جریمه مدیران تصفیه: چنانچه مدیران دارایی یک شخص حقوقی را پیش از تصفیه امور مالیاتی تقسیم نمایند، شامل جریمه سازمان امور مالیاتی می شوند. مطابق قانون ۱۹۶ قانون مالیات های مستقیم، برابر ۲۰% مالیات از مدیرات تصفیه وصل می شود.

جریمه مالیات عملکرد: مودی مالیاتی می بایست هر ساله گزارشی از ممیزان درآمد و همچنین هزینه های خودشان تحت عنوان اظهارنامه مالیاتی به سازمان امور مالیاتی ارسال و ارائه کنند. چرا که میزان مالیت بر درآمد آن ها تعیین خواهد شد. طبق قوانین ماده ۱۹۰ مالیات های مستقیم، اشخاصی که بعد از موعود تعیین شده اقدام به پرداخت مالیات کنند، آن ها مجرم محسوب می شوند و جریمه ای مشمول آن ها خواهد شد. این جریمه بعد از پایان مهلت مقرر محاسبه می شود که معادل ۲.۵% به ازای هر ماه است.

جرایمی برای عدم ارسال محاسبه ترازنامه و سود و زیان: اگر در مهلت مقرر ترازنامه ارسال نشود، یکی از جرایم مالیاتی به حساب می آید. در نتیجه جریمه مالیاتی معادل  با ۲۰% به آن ها نیز تغلق خواهد گرفت.

جرایم فهرست و لیست حقوق و دستمزد: اگر کارفرما در ارسال این لیست ها و قراردادهای مقرر دیرکرد داشته باشد و از قوانین نیز سرپیچی کند، جریمه ای به آن ها تعلق خواهد گرفت. این جریمه معادل ۲% کل حقوق پرداختی و ۱% کل مبلغ قرارداد می باشد.

جریمه عدم انجام تکلیف دفاتر اسناد رسمی: اگر وظیفه ای را که برای دفاتر اسناد رسمی تعیین شده است و در صورتی تخلفی رخ دهد، جریمه ای معادل ۲۰% برای متخلفین مشمول آن ها خواهد شد.

جریمه مالیات بر ارزش افزوده: طبق ماده ۲۲ ارزش افزوده مودیان موظفند، اظهارنامه ارزش افزوده را در زمان معین شده که مطابق قانون ۱۵ روز بعد از پایان هر فصل است به به سازمان امور مالیاتی پرداخت کند. در غیر این صورت مودیان مشمول جریمه مالیاتی می شوند.

جریمه مالیات های تکلیفی: بعضی از اشخاص حقیقی و حقوقی مسئولیت پرداخت مالیات های تکلیفی را به عهده دارند. چنانچه کسی از اجرای تکالیف مرتبط به مالیات های تکلیفی سرپیچی کنند، جریمه ای برای شامل حال آ نها خواهد شد. این جریمه برابر ۱۰% مالیات پرداخت نشده در مهلت معین و ۲.۵% مالیات به ازای هر ماه نسبت به تاخیر از رسید پرداخت می باشد.

مجازات مجرمان مالیاتی

انواع مختلفی از مجازات مجرمان مالیاتی:

  • ممنوعیت های صادر کردن اسناد تجاری و ممنوعیت از کلیه فعالیت های اجتماعی و شغلی به مدت ۵ سال
  • ممنوعیت دعوت های عمومی برای افزایش و بالا بردن سرمایه به مدت زمان ۵ سال
  • تحمل ۳۱ تا ۷۴ ضربه شلاق و همچنین حبس از ۶ ماه تا ۲ سال
  • محکوم به جزای نقدی از ۲ تا ۸ میلیون تومان برای هر شخص
  • بی بهرگی از حقوق اجتماعی از ۶ تا ۵ سال

موارد تجاوز در قانون مالیات بر ارزش افزوده و جریمه های مالیاتی آن:

  • عدم ثبت نام در زمان قانونی (موضوع خط یک ماده ی ۲۲ قانون)
  • فقدان صادرکننده صورت حساب (موضوع خط  دو ماده ۲۲ قانون)
  • عدم ثبت درست قیمت در صورت حساب ها
  • فقدان ثبت و کامل کردن اطلاعات صورت حساب ها مانند نمونه ها
  • عدم بخشش اظهارنامه
  • فقدان ارائه‌ دادن دفاتر یا سندها یا مدرک ها
  • عقب افتادن در پرداخت در تاریخ قانونی

بخشودگی جرایم مالیاتی:

این بخشودگی جرایم مالیاتی شامل اشخاصی است که در طول زمان و مهلت مقرر اعلام شده طرح های بخشودگی، مبلغ و مالیات معین شده را پرداخت کنند. یکی دیگر از تشویق های دولت برای افرادی که مالیات را به درستی و در موعود مقرر ارسال می کنند، علاوه بر بخشش جرایم مالیاتی از طرح های تشویقی استفاده می کنند.

3 مواردی که جرایم مالیاتی غیرقابل بخشش هستند عبارتند از:

  1. عدم ارسال اظهارنامه مالیاتی در مهلت معین شده
  2. پنهان کاری درآمدهای کسب شده
  3. ثبت هزینه های غیرواقعی

جرایم مالیاتی قابل بخشش

برخی از جرایم مالیاتی قابل بخشش به شرح زیر است:

  • جرایم مالیاتی مربوط به مالیات ارزش افزوده
  • ارسال دفاتر قانونی
  • مالیات بر حقوق و دستمزد
  • گزارش فصلی خرید و فروش
  • ارسال و ارائه لیست حقوق کارکنان به اداره مالیات

قانونی برای مجرمان مالیاتی مجازاتی را در نظر گرفته است که در زیر به آن اشاره می کنیم:

دولت برای اینکه مودیان را تشویق به پرداخت مالیت کند از ابزارهایی استفاده می کنند. چرا که راه پرداخت مالیات برای مودیان آسان شود و همچنین جرایم مالیاتی کاهش پیدا کند. از طرفی با مجرمان مالیاتی برخورد قاطعی می شود. همچنین دولت برای انواع اشخاص بزهکار، مجازات بازدارنده ای را در نظر گرفته که با مراجع قانونی در ارتباط است. چنین جرایمی متناسب به نوع تخلف و محدودیت های شغلی آغاز می گردد و حتی امکان حسب هم در آن وجود دارد.

جمع بندی:

در این مقاله به طور کامل و دقیق جرایم مالیاتی را شرح دادیم. در نتیجه تصمیم می گیریم اگر مشاغل و شرکت ها به تکلیف مالیاتی خودشان عمل نکنند، به عبارتی از پرداخت مالیات سرپیچی کنند، جریمه های هنگفتی به آن ها تعلق خواهد گرفت. اگر شما نیازمند هستید تا با بهترین مشاوره مالیاتی آنلا در ارتباط باشید، می توانید از خدمات مشاوره مالیاتی، موسسه حسابا بهره مند شوید.

کارشناسان ما در کنار شما هستند درخــــواست مشــــاوره رایــــگان
مشاهده آرشیو مقـــــالات مرتبـــــط
امور مالی و مالیاتی
آموزش ارسال لیست مالیات حقوق پرسنل

5/5 - (2 امتیاز) ارسال لیست مالیات حقوق پرسنل نوعی فهرستی است که دارای اطلاعات حقوقی و مالیات حقوق هر کدام از پرسنل شرکت می‌باشد. در صورتی که پرسنل شرکتها به طور ماهیانه دستمزدی بیشتر از حداقل حقوق قانون کار دریافت نمایند، وظیفه دارند نسبت به مبلغ حقوق دریافتی خود، مالیاتی را بپردازند. صاحبان بنگاه‌های […]

امور مالی و مالیاتی
خدمات مالیاتی

5/5 - (3 امتیاز) انجام امور مالیاتی 0 تا 100 توسط موسسه حسابداری و مالی حسابا با تیم با تجربه به افراد ارائه می شود. این شرکت خبره با 20 سال تجربه آشنایی کامل به امور مالی و مالیاتی به صورت تخصصی می تواند امور مربوط به واحد مالی را پوشش دهد. چرا انجام کارهای […]

امور مالی و مالیاتی
دفاع در زمان رسیدگی به تراکنش های بانکی

4.5/5 - (2 امتیاز) رسیدگی به تراکنش های بانکی و مالیات آن ها از جمله مهم ترین راه های گرفتن مالیات از سوی سازمان مالیاتی است. به همین دلیل امکان دارد برخی از مردم به آن توجه ای نداشته باشند یا اینکه از وجود آن بی اطلاع باشند. در این مقاله نحوه بررسی تراکنش های بانکی […]

امور مالی و مالیاتی
حضور در هیات حل اختلاف مالیاتی تهران

5/5 - (2 امتیاز) هیات حل اختلاف مالیاتی همانطور که از نام آن مشخص است، کار اصلی این هیات ها، رسیدگی به شکایات مودیان و حل اختلافات بین مودیان و همچنین سازمان امور مالیاتی می باشد. وقتی که سازمان امور مالیاتی برای پرداخت کننده حکمی مانند غیر قابل رسیدگی و یا رد دفاتر قانونی و دیگر […]

امور مالی و مالیاتی
تنظیم اظهارنامه مالیاتی

5/5 - (2 امتیاز) اظهارنامه مالیاتی در واقع یک نوع بیانیه از عملکرد و کارایی مالی اشخاص حقوقی و حقیق می باشد. موسسه خدمات مالی و حسابداری حسابا تهیه و تنظیم اظهارنامه مالیاتی را با سابقه 20 ساله ارائه می کند. انجام امور مالیاتی یعنی تنظیم و ارسال اظهارنامه مالیاتی توسط مجموعه حسابا قابل انجام […]

امور مالی و مالیاتی
مالیات بر درآمد کشاورزی در ایران

5/5 - (3 امتیاز) مالیات بر درآمد کشاورزی ازجمله فعالیت هایی است که دولت موظف است بررسی هایی را در تمام فعالیت های کشاورزی داشته باشد. بر اساس قانون مالیات های مستقیم، درآمد حاصل از تمامی فعالیت های کشاورزی و فعالیت های وابسته به آن از پرداخت مالیات معاف هستند. یعنی تمامی فعالیت ‌های مربوط به کشاورزی، […]

امور مالی و مالیاتی
مالیات بر ارث چیست؟ چرا باید پرداخت شود؟

5/5 - (3 امتیاز) مالیات بر ارث نوعی از مالیات ها است. در حقیقت مالیات از مهم ترین منابع درآمد دولت است که پیشرفت اقتصادی و فرهنگی جامعه را نشان می دهد. مشاوران مالیاتی در این مسیر می‌توانند شما را یاری دهند و شما را از هرگونه مشکل دور کنند. موسسه حسابداری و مالی حسابادر […]

امور مالی و مالیاتی
نحوه تشکیل پرونده مالیاتی شرکت ها و دریافت کد اقتصادی

5/5 - (1 امتیاز) دریافت کد اقتصادی و تشکیل پرونده مالیاتی از اصلی ترین کارهایی می باشد که پس از تاسیس یک شرکت برای آن باید اقدام کرد. با توجه به اهمیت تشکیل پرونده مالیاتی و دریافت کد اقتصادی برای تاسیس یک شرکت، موسسه حسابداری حسابا با ارائه و انجام امور مالیاتی تشکیل پرونده مالیاتی […]

امور مالی و مالیاتی
مالیات بر ارزش افزوده + ارسال اظهارنامه ارزش افزوده

5/5 - (4 امتیاز) مالیات بر ارزش افزوده چیست؟ مهلت ارسال اظهارنامه ارزش افزوده در سال 1401 تا چه زمانی است؟ به چه صورت اظهارنامه خود را ارسال کنیم؟ در این مقاله به تمامی این سوالات پاسخ می دهیم. پس برای اطلاعات بیشتر ادامه مقاله را بخوانید و به آسانی با جواب این سوالات رو […]

امور مالی و مالیاتی
جرایم مالیاتی و بخشودگی های مالی

5/5 - (1 امتیاز) مالیات یکی از مهم ترین قسمت های امور مالی در هر شرکتی می باشد. به همین علت اطلاع نداشتن از قوانین مربوطه می تواند جرایم بسیاری را به وجود آورد. در این مقاله به انواع جرایم مالیاتی و برخی از مواردی که صاحبان شرکت می بایست از آن ها مطلع باشد […]

امور مالی و مالیاتی
صدور برگ تشخیص مالیات

5/5 - (3 امتیاز) توضیح صوتی درباره برگ تشخیص مالیات بر درآمد شرکتها (اشخاص حقوقی): یکی از موضوعات مهم در شاخه مالیات، برگه مالیات است. با توجه به برگ تشخیص مالیات، مودی می بایست با آن به طور کامل آشنایی داشته باشد. برای کسب اطلاعات بیشتر و دریافت خدمات تنظیم و صدور برگ تشخیص مالیات […]

امور مالی و مالیاتی
اظهارنامه مالیات بر عملکرد

5/5 - (1 امتیاز) تهیه و ارسال اظهارنامه عملکرد، برای افرادی که دارای یک کسب و کاری هستند که از آن درآمد کسب می کنند، قطعاً امری مهم است. در ادامه این مقاله با ما همراه باشید تا اطلاعات کاملی در رابطه با این موضوع کسب کنید. برای کسب اطلاعات بیشتر و مشاوره مالیاتی آنلاین […]

امور مالی و مالیاتی
وکیل مالیاتی و وظایف آن

5/5 - (2 امتیاز) وکیل مالیاتی در واقع شخصی باتجربه و آگاه و متخصص در حوزه‌های حقوق و قوانین مالیاتی است. که به علت داشتن دانش و مهارت‌های لازم، علم و توانایی مفید و مهم برای هدایت و راهنمایی موکل خود را دارد. و همچنین وکیل مالیاتی به علت وظیفه و دانش و مسئولیتی که […]

امور مالی و مالیاتی
بستن حساب ها در پایان دوره مالی

5/5 - (2 امتیاز) بستن حساب ها در پایان دوره مالی و برای هر دوره مالی، چگونه صورت می‌گیرد؟ چه عواملی در بستن حساب ها دخیل می‌باشند؟ شما با خواندن این مقاله، می‌توانید با نحوه بستن حساب‌ها در پایان یک دوره مالی در موسسه خدمات مالی و حسابداری با آن آشنا شوید. منظور از بستن حساب […]

فرم ارسال نظرات کاربر